现在注册公司很简单，很多地方和代理公司都有免费的注册公司服务，但是如何开设一个适合我的公司呢？邻居老王做了多年的销售，想开一家自己的公司。他主要对注册资本、股东责任、公司管理和税收筹划感到困惑。下面以老王为例介绍开公司前的准备工作。

在成立公司之前，考虑一下要成立什么样的公司。公司的组织方式与股东责任有关。有的公司叫有限责任公司，承担有限责任，有的公司是无限责任公司，承担无限责任，我们来看看都有哪些组织形式。常见的组织形式有三种，分别是：有限公司，出资人称为股东，企业的负责人是法定代表人，其中股东为公司认缴公司的投资承担有限责任。有限责任公司是商业法人。在法律上与自然人享有同等的权利和义务，可以以公司名义进行法律活动。

在合伙企业中，投资者是合伙人，企业负责人是管理合伙人。在独资企业中，投资者是企业的所有者，企业的负责人也是企业的所有者。与合伙企业一样，个人独资企业是商业非法人。法人活动应当以公司所有人或者执行合伙人的名义，不以公司名义进行。公司的组织形式也与公司要缴纳的所得税有关。商业法人缴纳企业所得税，享受企业所得税优惠政策，而商业非法人缴纳个人所得税，不能享受企业所得税优惠政策。我们稍后再谈。我们来谈谈公司的注册资本。二、公司的注册资本应该如何确定注册资本，是股东投入公司的启动资金。出资是股东的义务，在认缴制下，注册资本不是不缴纳，而是分期缴纳，限时缴纳。注册资本的确定应从以下两点考虑：1.注册资本的确定。注册资本不能任性，要考虑股东的风险承受能力。注册资本不再是公司实力的象征，而是股东的有限责任。2. 注册资本的大小取决于行业的特点。重资产行业的注册资本肯定大于软件开发公司的注册资本。总之，注册资本的大小可以控制股东的风险，也可以与行业的规模相媲美，有限责任或无限责任是法律规定的，只要在经营中把风险控制好，风险就不是不可控的。任何公司的运作都是从现金开始的，经过各种形式，最终作为资本流动的一种形式回归到现金。虽然认缴制允许股东在不注资的情况下开始运营，也可以向股东借款，但建议在能力范围内直接注资，以确认实收资本，毕竟任何公司运营都会占用一些现金。

公司注册后，下一步就是到税务部门进行税务登记，确认纳税人身份。这里涉及到税收类型。从大的角度来看，主要涉及所得税和增值税。如上所述，企业的组织形式决定了它所缴纳的所得税。以缴纳法人所得税的有限责任公司为例，公司将利润分配给股东，并为股东预扣个人所得税，实际上面临双重征税。在合伙企业或独资企业的情况下，它支付个人所得税。对于不同税种，国家也有相应的优惠政策，(《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13))

比方说，你一年挣大约420万美元。有限公司超过企业所得税优惠标准的，按25%的税率缴纳全额所得税。同时，在向股东分配股利时，应当缴纳个人所得税。税后利润如下：企业所得税：420*25%=105万纳税利润：420-105=315万股东个人所得税：如果你的公司是合伙企业或独资企业，那么根据企业所得税税率表计算个人所得税：营业所得税：0个人所得税：420*35%-6.55=1,405,500总体所得税：$1,405,500合伙企业和独资企业似乎更合适，因为他们缴纳的所得税较少。这里有另一个例子：假设你一年赚90万美元左右。有一点要注意：企业所得税，因为利润在100万以下，可以享受优惠政策。企业所得税：90*25%*20%=45,000税利：90-4.5=855,000股东个人所得税：85.5*20%=171,000整体所得税4.5+17.1=216,000下面来看个税情况个税：0个人所得税：90*35%-6.55=249,500整体所得税：249,500这样一来，有限责任公司更合适，少交一点所得税。下面是一个比较图表：

通过分析可以得出，如果企业的预计利润规模在300万以下，则可以享受所得税的税收优惠政策，并且公司的综合所得税税率低于缴纳个人所得税的企业。如果利润超过300万，则应缴纳个人所得税。但是，如果利润超过300万，销售收入将不会低于500万。从增值税纳税人的身份选择来看，企业只能成为增值税的一般纳税人。说到这里，如果老王现在年薪20万，公司分红也不少于这个数字是挣来的，假设公司利润100万，注册有限公司要交的综合所得税是24万，手上76万，相当于给他打了76%的折扣，比个人独资企业要少交所得税，所以成立有限公司是合适的。但是，按照毛利率10%，利润100万，销售收入1000万，只能选择增值税一般纳税人。以下是增值税纳税人身份证的选择。

增值税纳税人有两种身份，一种是一般纳税人，一种是小规模纳税人。一般没有特殊要求。他们首先从小规模纳税人的身份开始。增值税一般纳税人的计算方法是抵扣制，当期产出减去当期投入，小规模纳税人的计算相对简单，是不含税销售额乘以征税率就行。纳税人身份选择一般是小规模的，受多种因素的影响，但其中一个重要的因素是增值率。公式如下：

一般纳税人贸易公司的增值税税率为13%，小型贸易公司的征税税率为3%，平衡增值税率为33.9%。如果增值率大于平衡点，小规模纳税人更适合；相反，当附加价值点较低时，一般纳税人更适合。举个例子：假设购货含税100，购货含税120，增值税为20，增值税税率为20%，低于平衡增值税率，适用于一般纳税人，则增值税可单独计算：

可以看出，一般纳税人缴纳2.3元增值税，小规模纳税人需要缴纳3.5元增值税。例如，如果增值率大于均衡点，则假设增加值仍为进货含税100，销售含税180，含税80，增值率为80%，大于均衡点，以小规模为宜。我们来看看具体的纳税情况：

可以看出，一般纳税人缴纳的增值税为9.2元，小规模纳税人缴纳的增值税为5.2元，明显少于一般纳税人。看到这里，我们可以把附加值看作毛利率。如果是商业企业，是不可能达到如此高的毛利率的。单从这一点来看，它更适合一般纳税人。判断是那种纳税人的身份，除了上面这一点，还有其他方面要考虑，比如：在销售方面，客户需要那些发票，这是非常关键的。其次是销量的大小，超过500万元，没有身份的选择。另外，就是是否出口，小规模退税是不可能的。你可以申请季度申报表。如果考虑税务代理，一般纳税人的费用会比较贵。如果业务量大，可以注册两家公司，需要专票，从一般纳税人公司做起，不需要专票，就是规模小的公司做起，小的季度销售额30万免征增值税，这个优惠政策可以用。另一个好处是，如果业务量足够大，两家公司可以分享收入，减少公司的收入规模，还可以享受企业所得税的优惠政策。但是，在管理费用方面，我们应该考虑是否合适。现在我们来谈谈开销。

那公司的日常开支呢，不提其他的，只关注劳动力方面。国务院、人力资源和社会保障部发布0755-799000。自2019年1月1日起，全国社保征缴工作由税务部门统一收缴。这是什么意思？社会保障过去是一项成本，但不是强制性的。在这个通知之后，社保从一种费用变成了一种税，然后员工的工资与社保缴费基数挂钩。人工是成本支出，也允许税前扣除，所以所得税就少了。现在的问题是，社会保险支出是在工资支出的基础上增加劳动力支出的，因此劳动力成本上升。所以公司要做到合理用工，降本增效。虽然企业的社会保险递延到税务部门，但居民医疗和行政事业单位的社会保险支付与税务部门是挂钩的。在山东省，居民医疗保险直接在山东税务处办理缴费手续，社保交税只是时间问题。

综合市场、风险、管理等因素，老王最终决定成立一般纳税人有限公司。老王从事销售工作多年，掌握了购销渠道和客户资源，这是他成立公司的前提。没有经验的人刚开始创业，最好先做市场调研，找到合适的项目。否则，公司开了，没有收入是不确定的，但会有支出，房租、水电费、管理费、人工费都是固定费用，所以，注册公司是简单的，但开公司要慎重。